Cách phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ trong doanh nghiệp

Là một kế toán viên chắc hẳn bạn sẽ không xa lạ với khái niệm báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Đây là một loại giấy tờ không thể thiếu trong quá trình hoạt động kinh doanh của mỗi doanh nghiệp. Để hiểu rõ hơn về khái niệm báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Cách để phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ? Hãy cùng tìm hiểu với bài viết dưới đây từ Timviecketoan.com nhé!

• Các phương pháp tính giá thành sản phẩm phổ biến hiện nay
• Chi phí quản lý doanh nghiệp gồm những khoản nào?

Khái niệm báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì?

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là một loại báo cáo tài chính được dùng để thể thiện tình hình ra vào của dòng tiền trong doanh nghiệp ở một khoảng thời gian nhất định. Ngoài ra báo cáo tiền tệ cung cấp những số liệu liên quan đến sự thay đổi trong tài sản, cơ cấu tài tính, khả năng thanh toán và tạo ra luồng tiền của doanh nghiệp.

Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ giúp doanh nghiệp đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp một cách khách quan nhất. So sánh được mức độ hiệu quả trong kinh doanh giữa các doanh nghiệp. Bên cạnh đó, báo cáo lưu chuyển tiền tệ còn giúp các doanh nghiệp xem xét, dự đoán luồng tiền trong tương lai một cách chính xác.

Cách phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

Việc lập và phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ là nghiệp vụ kế toán viên cần biết. Hoạt động kinh doanh trong doanh nghiệp bao gồm các khoản như: lợi nhuận, khấu hao, biến động hàng tồn kho, biến động khoản phải thu…

Công thức tính:

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh= Tiền thu từ bán hàng hóa dịch vụ – Tiền chi từ bán hàng hóa dịch vụ

Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp phải đạt giá trị dương. Nếu nhận kết quả âm đồng nghĩa với việc doanh nghiệp đang không tạo ra tiền và gặp khó khăn trong vấn đề thanh toán, trả nợ vay. Nguyên nhân dẫn tới dòng tiền từ hoạt động kinh doanh bị âm có thể do doanh nghiệp mới thành lập, đang trong giai đoạn phát triển và cần tiền đầu tư; do bị lỗ trong hoạt động kinh doanh; do năng lực quản lý hàng tồn kho hoặc chính sách về hàng tồn kho không hiệu quả…Để giải quyết khoản tiền bị thiếu hụt doanh nghiệp sẽ phải dùng đến các dòng tiền từ hoạt động tài chính để bù đắp.

► Tham khảo trang web dành riêng cho hr tuyển dụng ứng viên

Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

Hoạt động đầu tư sẽ bao gồm các khoản tiền chi doanh nghiệp cho hoạt động mua sắm, xây dựng, thanh lý, nhượng bán các tài sản dài hạn của doanh nghiệp và các khoản đầu tư khác. Công thức tính:

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư = Tiền thu từ bán các khoản đầu tư và tài sản dài hạn – Tiền chi mua các khoản đầu tư và tài sản dài hạn.

Nếu đang tiến hành đầu tư vốn lớn, doanh nghiệp cần xem xét đâu sẽ là nguồn tiền được sử dụng để bù đắp cho các hoạt động đầu tư này.

Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

Hoạt động tài chính bao gồm các khoản tiền mặt đi ra vào công ty do các hoạt động tài chính như các dòng tiền mặt đi ra để trả cổ tức, các khoản mua bán chứng khoán.

Công thức tính:

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính = Tiền thu từ các khoản vay và thu vốn chủ sở hữu – Tiền trả nợ vay và hoàn vốn chủ sở hữu.

Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính nhằm đánh giá doanh nghiệp hiện đang thừa hay thiếu tiền, qua đó đánh giá được chính sách huy động vốn trong doanh nghiệp. Nếu trong dòng tiền này có mục chi trả cổ tức, hoặc mua lại, thu hồi cổ phiếu thì đây sẽ là dấu hiệu tốt cho doanh nghiệp. Có các mục này liên tục qua nhiều năm thì càng là tốt, chứng tỏ ban lãnh đạo biết quan tâm tới cổ đông.

Trên đây là những chia sẻ của Timviecketoan.com về khái niệm báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì và cách phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ trong doanh nghiệp. Hi vọng với những thông tin cung cấp trong bài có thể giúp ích cho hoạt động kinh doanh của bạn. Khám phá nhiều hơn các thông tin hay về nghiệp vụ kế toán trên website của chúng tôi nhé!

► Việc làm mới nhất cho ứng viên tìm việc Hải Phòng